Оптимизация налогообложения при ОСНО

Общая система налогообложения в отличие от упрощенной имеет более высокую ставку налога. Организации и ИП стараются оптимизировать налоговые исчисления в бюджет, чтобы уменьшить свою налоговую нагрузку и повысить рентабельность бизнеса. Но далеко не все штатные бухгалтеры знают, как провести оптимизацию ОСНО на законных основаниях без риска для компании попасть под пристальное внимание налоговой службы.

Эффективные способы оптимизации ОСНО

Оптимизировать налогообложение на общем режиме можно за счет прямых и косвенных расходов по налогу на прибыль или амортизационных отчислений. Выбирая один из способов, стоит отдавать предпочтение тем его вариантам, которые будут оптимальными для направления деятельности компании, специфики ведения ее бухгалтерского учета.

В качестве амортизируемого имущества фирмы признаются ее основные средства и нематериальные активы, стоимость которых погашается путем начисления амортизации.

Учитывая, что амортизационные отчисления являются существенной величиной расходов большинства компаний, можно воспользоваться положением, позволяющим учитывать большую часть трат на приобретение ОС в течение первых налоговых периодов после их принятия к учету.

Оптимизация ОСНО за счет амортизационных отчислений может иметь несколько вариантов:

Последний вариант на практике не исключает случаев неточного определения амортизационной группы, когда активам устанавливают более продолжительный срок использования. Грамотный анализ перечня ОС позволит найти ошибки, в следствии которых будут пересчитаны амортизационные отчисления.

Чтобы избежать проблем в процессе оптимизации ОСНО лучше всего использовать помощь налоговой консультации, специалисты которой имеют огромный опыт в сфере налогообложения и обладают практическими знаниями применения действующего законодательства.

Оптимизация налогов на ОСНО за счет прямых и косвенных расходов

Этот способ предусматривает учет прямых и косвенных затрат по налогу на прибыль. Он требует правильной оценки расходов компании.

Учитываемые для целей налогообложения постоянные расходы делятся на:

Оптимизация налогов на ОСНО осуществляется за счет того, что налогоплательщик самостоятельно определяет и закрепляет в учетной политике состав прямых расходов. Оптимальным решением для него является увеличение доли косвенных трат, которые позволяют снизить налоговую базу текущего периода без ожидания признания выручки от реализации.

Познакомьтесь с нами за 2 минуты

Не тратьте время на изучение информации — посмотрите видео, где мы затронули важные вопросы от наших клиентов.

Мы расскажем какие проблемы решаем и как можем быть полезны компаниям малого и среднего бизнеса, а также частным лицам.

Расширение перечня косвенных расходов требует подготовки обоснований для принятия такого решения, которое сопряжено с риском дачи пояснений контролирующим органам.

Дело в том, что ФНС и суды придерживаются той позиции, что какие-либо затраты компании можно отнести к косвенным расходам лишь в том случае, если нет возможности их отнесения к прямым. Более простым вариантом снижения налоговой нагрузки на ОСНО будет отнесение всей суммы прямых расходов текущего периода на уменьшение доходов, что необходимо закрепить в учетной политике организации.

Вопросы и ответы

Что представляет собой «налоговый консалтинг»?

Это профессиональная помощь собственникам и руководителям предприятий, работникам бухгалтерских и финансовых отделов для решения проблемы в области налогообложения и налогового права.

Что включает в себя налоговый консалтинг?

Помощь в выборе оптимальной системы налогообложения; консультативная помощь в вопросах, связанных с индивидуальным предпринимательством и самозанятостью; консультирование по поводу оформления налоговых вычетов; организация подготовки к проверке ФНС; опротестование незаконных решений налоговой службы; представление интересов при рассмотрении споров, связанных с налогообложением; помощь в оптимизации налоговых обязательств; консультативная поддержка в вопросах оценки рисков, возникающих в налоговой сфере, и их оптимизации; анализ перспектив разбирательств в судах; подготовка писем в ответ на запросы ФНС; консультации по поводу предотвращения наступления уголовной и административной ответственности

Какие методы налоговой оптимизации существуют?

Набор инструментов по снижению фискального бремени меняется ежегодно. Одни способы признаются рискованными, другие теряют актуальность. Именно поэтому работа над вопросом не прекращается никогда. На сегодняшний день применяется несколько десятков схем оптимизации налогов. Наиболее эффективные:

комбинирование специальных и общих режимов;
перевод бизнеса в регионы с пониженными ставками;
выделение отдельных направлений деятельности;
использование вычетов, льгот, рассрочки по платежам в бюджет;
проработка сроков внесения денежных средств;
утверждение повышенных норм амортизации основных средств;
ужесточение контроля расходов, а также постановка системы проверки добросовестности контрагентов.

Задать вопрос ↗

Познакомьтесь с нами ближе

Оставить заявку ↗

Как мы работаем

Мы придерживаемся строгих профессиональных стандартов и отлаженных процессов, что позволяет нам оказывать услуги высокого качества и максимально эффективно решать задачи наших клиентов.

1 этап

Ликвидация недочетов и ошибок в документообороте компании. Это позволит избежать штрафных санкций со стороны проверяющих органов.

2 этап

Внедрение новой системы начисления налогов и их выплат, изменение форм договоров и учетной политики предприятия. Например, пополнение штата юридическими лицами или исключение невыгодных сотрудников.

3 этап

Создание возможностей для контроля рационального начисления и планирования налогов для предложенной схемы учета.

раскроем возможности вашей компании

Стать клиентом ↗

Оптимизация ОСНО

Вопросы и ответы

Кейсы

Как мы работаем

Клиенты

Может быть полезно