г. Одинцово, ул. Молодёжная 46с1
consalting.pro@mail.ru
По будням, с 10:00 до 20:00

8 499-391-00-09
Обратный звонок
consalting.pro@mail.ru
НДС по электронным услугам

НДС по электронным услугам

от 5000 ₽
Зафиксировать стоимость
*Не устроила цена? Обсудим индивидуальное предложение и найдем наиболее выгодные варианты сотрудничества
A++
эксперты с опытом от 6 лет
>60
клиентов на постоянной основе
4.7
средняя оценка от наших клиентов за 2021 год
В соответствии с изменениями, принятыми в действующее налоговое законодательство, НДС по электронным услугам взимается с иностранных поставщиков программного обеспечения российским организациям и ИП. В качестве места реализации электронных услуг определяется место осуществления деятельности их покупателя.
Иностранные компании, которые оказывают предложения в электронной форме физическим и юридическим лицам, обязаны встать на учет в российские налоговые органы, исчислять и уплачивать НДС со стоимости предоставляемых ими услуг.
Изменения правил уплаты НДС
Согласно старым законодательным нормам, российские фирмы должны были платить НДС в государственный бюджет за свой счет при покупке электронных услуг у зарубежных продавцов. С изменением правил, иностранная компания, реализующая свои электронные сервисы на территории государства, должна самостоятельно уплачивать НДС и выступать в качестве налогового агента.
После внесения поправок в действующее законодательство были возвращены прежние нормы исчисления налога на добавленную стоимость. Его плательщиками выступают отечественные компании и организации, индивидуальные предприниматели, которые покупают электронные услуги у иностранных фирм. Таким образом, юридические и физические лица снова являются налоговыми агентами НДС.
Какие услуги в электронной форме подлежат НДС?
Перечень зарубежных предложений, подлежащих обложению налога на добавленную стоимость, при покупке которых местные организации и предприниматели обязаны исчислять и уплачивать на услуги в электронном виде НДС зафиксированы НК РФ.
К таковым относятся:
хранение и обработка данных в сети интернет — облачные хранилища;
доступ к поисковым системам и ведение статистики сайтов;
предоставление прав пользования программами на ПК, в том числе посредством удаленного доступа — компьютерные игры и базы данных;
рекламные услуги и размещение объявлений о покупке товаров, работ и обслуживания;
оказание возможности заключения контактов и сделок между продавцами и покупателями в интернете;
администрирование сайтов и информационных систем, хостинг, предоставление доменов;
обеспечение прав на электронные книги и публикации, графические изображения, аудиовизуальные и музыкальные композиции, информационные и образовательные материалы;
поиск потенциальных клиентов и передача сведений о них заказчику;
предоставление на размещение данных в информационной системе в режиме реального времени.
Обязательным условием, действующим по отношению ко всем вышеперечисленным товарам и услугам, является их реализация на территории РФ. Их принятие возможно, если покупатель ведет свою деятельность на территории страны и выступает налоговым агентом НДС.
В каких случая не надо платить налог с электронных услуг?
Действующее законодательство имеет четкую позицию относительно покупки электронного обслуживания у зарубежных поставщиков.
Оказание услуг в электронной форме НДС не подлежит в случаях, если их покупателями являются физические лица и:
компании и индивидуальные предприниматели, осуществляющие сделки посредством обособленных подразделений продавцов на территории страны — НДС уплачивают подразделения организаций;
фирмы и ИП, оформляющие сделку через посредников, которые выступают в качестве отдельных подразделений иностранных продавцов, расположенных в РФ — функция налогового агента возлагается на посредников;
зарегистрированные в налоговых органах лица и организации, заключающие сделки через российских посредников, которые в конечном результате исполняют обязанности налоговых агентов.
Обложению налогом также не подлежат сделки, состоявшиеся до вступления в силу новых правил постановки на учет оказания услуг в электронной форме НДС.
Если покупатель до этого срока внес иностранному поставщику предварительную плату в счет предоставления электронного сервиса, включающую сумму налога на добавленную стоимость, обязательства налогового агента на него не возлагаются.
Познакомьтесь с нами за 2 минуты
Не тратьте время на изучение информации — посмотрите видео, где мы затронули важные вопросы от наших клиентов.

Мы расскажем какие проблемы решаем и как можем быть полезны компаниям малого и среднего бизнеса, а также частным лицам.
Как рассчитать и оплатить электронные услуги НДС?
Налоговая база по налогу на добавленную стоимость при каждой операции по приобретению иностранного электронного обслуживания определяется в виде суммы дохода зарубежной фирмы от реализации ее услуги с учетом налога.
Если стоимость предложения установлена в иностранной валюте, она пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на момент перевода денежных средств поставщику. Расчетная ставка налога идет 20\120, при этом налоговые вычеты и взносы предусматриваются отдельно для каждой проведенной операции.
Уплата налога в бюджет осуществляется одновременно с перечислением денег зарубежному поставщику. Чтобы банк принял соответствующее поручение от налогового агента, необходимо наличие самого поручения по уплате НДС с открытого счета в данном банке.
В решении вопросов постановки компании или ИП на учет в качестве налогового агента, расчета и уплаты услуг в электронной форме НДС может помочь профессиональное налоговое консультирование, специалисты которого объяснят клиенту все особенности и нюансы обложения НДС.
Дарим скидку 10% клиентам с сайта
Бухгалтерия, юридическая и налоговая помощь
Телефон*
Тип услуги
Отправляя свои данные, вы даёте согласие на обработку персональных данных
>60
клиентов на постоянной основе
20
различных городов, где наша компания оказала свою помощь
4.7
средняя оценка от наших клиентов за 2021 год
>2
лет успешного сотрудничества с частными лицами, малым и средним бизнесом
Нет нерешаемых задач — есть неквалифицированные специалисты
4.9
лучший сотрудник месяца
Евгения Петрова
Руководитель направления МСФО и управленческого учета

Кейсы

Сделаем ваш бизнес безопасным и прибыльным
<>

Как мы работаем в сфере налогового консалтинга

Наша главная цель - обеспечить вашу компанию грамотным налоговым консалтингом, снизить налоговые риски и издержки за счет применения законных механизмов оптимизации налогообложения.
1 этап

Анализ ситуации и потребностей

На первом этапе мы проводим детальный анализ вашей компании, изучаем специфику бизнеса, рассматриваем ведение бухгалтерского и налогового учета. Выявляем проблемные зоны, налоговые риски и возможности для оптимизации. Определяем цели налогового консалтинга для вашей организации.

2 этап

Разработка стратегии

Исходя из результатов анализа, мы разрабатываем комплексную стратегию налогового консалтинга. В нее включаются меры по оптимизации налогообложения, снижению налоговых рисков, совершенствованию учетных процессов. Прорабатываем схемы применения законных способов налогового планирования.

3 этап

Реализация и сопровождение

На третьем этапе мы оказываем практическую помощь в реализации разработанной стратегии. Осуществляем методологическую поддержку по всем направлениям налогового консалтинга: оптимизация налогов, защита интересов в контролирующих органах, подготовка отчетности и многое другое. Сопровождаем на всех этапах внедрения изменений.

раскроем возможности вашей компании
slide 2 of 4
<1/4 >

Клиенты

В число наших клиентов входит большое количество компаний малого и среднего бизнеса, а также помощь частным лицам
<>

Может быть полезно

Проконсультируем по любому вопросу
Бухгалтерия, юридическая и налоговая помощь
Быстрый ответ в любимом мессенджере!
Отправляя свои данные, вы даёте согласие на обработку персональных данных
вопрос принят.
мы свяжемся с вами
ваш отзыв отправлен
на модерацию
заявка
успешно отправлена