Одна из самых затратных частей налоговой базы – человеческий ресурс предприятия. Так как работодатель не только выплачивает заработную плату, но еще удерживает налог на доход физлиц и оплачивает обязательные страховые взносы. Поэтому бизнес конечно же интересует, в какой мере возможна оптимизация НДФЛ и страховых взносов, причем в законном поле.
Скажем сразу, возможна. Но поскольку любые попытки снизить расходы по налогообложению вызывают живой интерес ФНС, делать это должен исключительно грамотный специалист, который безупречно ориентируется в налоговом законодательстве. Наша компания имеет штат квалифицированных специалистов, которые готовы помочь предприятию с оптимизацией налогов на работников.
Мы поможем сократить расходы организации по налогам на сотрудников
Для начала немного бухгалтерской азбуки. Из заработной платы своего сотрудника предприятие должно отчислять НДФЛ, а на сумму зарплаты работодатель обязан делать страховые выплаты в фонды обязательного медицинского, пенсионного и социального страхования, а еще взносы на случай материнства, несчастного случая.
Кто-то скажет, какое мне дело до зарплаты работника, ведь это из его дохода идет отчисление. Однако работодатель должен выплачивать достойную зарплату, чтобы за вычетом налога работник остался доволен, а не обделен. Поэтому по большому счету НДФЛ все равно нагрузка на финансы работодателя.
Здесь простым снижением оклада для сотрудников проблему не решить. На низкую зарплату квалифицированного работника не пригласишь, это не выход. Однако решение проблемы есть – оно находится в самой законодательной базе налогообложения.
Как снизить НДФЛ?
Для этого можно воспользоваться законными налоговыми вычетами. Таким образом оптимизация НДФЛ возможна по следующим группам вычетов:
стандартная — для ликвидаторов аварии на ЧАЭС, инвалидов, ветеранов ВОВ, работников с детьми и прочее, регламентируется ст.218 НК РФ;
из разряда социальных — касаются трат на обучение, лечение, благотворительность, обеспечение лекарственными препаратами и т.д., ст.219 НКРФ;
имущественная — в нее входят покупающие/продающие имущество (как движимое, так и недвижимое), регламентируется ст.220 НК;
инвестиционная — в ней находятся те, кто проводит операции с ценными бумагами на инвест. счете, согласно ст.219.1 НК РФ.
Сложностей по применению вычетов быть не должно, так как у каждого работника предприятия найдутся правовые основания для той или иной группы, а то и для нескольких сразу.
Как работодателю снизить расходы на обязательные взносы?
Практика показывает, что предприятие на зарплату своего работника зачисляет более 30% дополнительно на счета обязательных страховых фондов.
Чтобы снизить данный показатель, можно:
законным порядком некоторые функции работников перевести на аутсорсинг. Например, юридический отдел можно заменить юристом или профильной кампанией (ИП или юрлицо). Это не работник предприятия, поэтому зарплату, НДФЛ из нее и все взносы за работника платить не нужно. Таким образом можно привлекать к решению производственных задач кадровиков, маркетологов, бухгалтеров, IT-специалистов и даже уборщиц.
какую-то часть сотрудников нанять, как самозанятых – то есть физлицо, которое плати налог на профессиональный доход. За них обязательных сборов и взносов в различные фонды страхования платить не нужно. Но самозанятые могут выполнять функционал тех же бухгалтеров, оказывать услуги юридические, строительные, ремонтные и другое. Важно! Закон предусматривает, что заказчиком услуг у «самозанятого» не может стать тот, кто ранее был работодателем данного физлица.
Познакомьтесь с нами за 2 минуты
Не тратьте время на изучение информации — посмотрите видео, где мы затронули важные вопросы от наших клиентов.
Мы расскажем какие проблемы решаем и как можем быть полезны компаниям малого и среднего бизнеса, а также частным лицам.
Не стоит всех сотрудников спешно и всей массой менять на самозанятых или переводить в ИП. Это может вызывать подозрения у налоговой инспекции.
За счет чего можно увеличить доход работника, но при этом не сделать больше долю обязательных платежей
Налоговый кодекс позволяет выдавать сотрудникам предприятия денежные компенсации, на которые страховые взносы начислять не нужно. Используя такой способ, работодатель сохраняет привлекательную заработную плату для хорошего работника и при этом не увеличивает свои расходы на обязательные выплаты.
Виды компенсационных доплат за:
проезд в общественном транспорте;
пользование IN- техникой, мобильной связью, автотранспортом, другое.
Такие выплаты возможны, если они отражены в коллективном договоре и должностных инструкциях организации.
Сокращение расходов на страховые взносы у сотрудника-новичка
Закон разрешает заменять трудовой договор с сотрудником-новичком на ученический договор. И по нему выплачивать не зарплату, а стипендию. Так как новичок скорее набирается опыта, чем работает в поной мере, его обучают опытные сотрудники и наставники.
Ученический договор не облагается страховыми взносами, он не может оформляться на постоянной основе, в нем должен быть установлены сроки для обучения и прописана сумма стипендии, которая не может быть меньше минимальной зарплаты по региону. Подписывать ученический договор с работником имеет право лишь юридическое лицо.
Как сэкономит на страховых выплатах за счет руководителя и топ-менеджмента?
Если руководство компании является и учредителем таковой, ему можно вместо зарплаты платить дивиденды, на которые страховые взносы не распространяются. Функции топ-менеджеров можно передать управляющий компании или управляющему индивидуальному предпринимателю (которые как правило работают на УСН).
Из вознаграждения, полученного за свою работу, УК или ИП платит упрощенный налог по ставке 6 %. И это вместо немаленьких взносов в обязательные фонды страхования, которые начислялись бы на зарплаты топ-менеджмента.
Таким образом специалисты нашей компании, проведя анализ финансово-экономической деятельности организации-клиента, помогут из всех существующих способов подобрать наилучшие варианты оптимизации НДФЛ и расходов на обязательные страховые фонды. Причем исключительно в законном поле и так, чтобы налоговые органы не выдвинули обвинений в уходе от налогообложения.
